Налоговый вычет

Пациентам

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения (дентальной имплантации и протезирования на имплантатах) вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если вы официально работаете (и, соответственно, платите налог на доходы физических лиц) и оплатили свое лечение или лечение своих близких родственников (супруг/га, родители, дети до 18 лет), то вы можете вернуть себе часть денег в размере от 13 до 22% от стоимости лечения. Максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета 150 тыс. руб.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в случае

при оплате медицинских стоматологических услуг, если:

Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Для информации:

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

С 2024 г. максимальный размер налогового вычета за простое лечение составляет 150 тыс. рублей. На счет возвращается 13-22% от суммы одобренного вычета. Это максимум для всех социальных вычетов, в который входят расходы на простое лечение, лекарства, обучение, спортивные занятия и прочее. При налоговой ставке 13% возврат не может превышать 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).
Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 19 500 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

С 2025 года вычет на лечение можно получить упрощенном порядке. Это относится к расходам, которые были понесены налогоплательщиком начиная с 1 января 2024 года. Все действия выполняются через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Этот вариант возможен, если работодатель (налоговый агент) подает сведения в налоговую, в том числе о праве на вычеты у своих сотрудников. Медучреждения тоже могут подавать сведения об оказанном лечении в ФНС.

При упрощенном порядке человеку не нужно подавать декларацию и документы — все сведения уже находятся в распоряжении ФНС. Достаточно дождаться предзаполненного заявления и подтвердить его.

Процесс получения вычета на лечение

1
Шаг 1. Собрать необходимые документы
Сначала Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:
- Справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы. Так же, справки 2 НДФЛ отображаются в вашем личном кабинете налогоплательщика.
- Договор с медицинским учреждением. Если налогоплательщик вместе со справкой об оплате медицинских услуг не представил в налоговый орган договор на их оказание и (или) документы, подтверждающие ее, это не является основанием для отказа в предоставлении вычета (письмо ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3605).
- Справка об оплате медицинских услуг.
- Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов / на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.)
- Чеки об оплате медицинских услуг для получения налогового вычета за лечение не нужны. Функцию этих документов выполняет справка, которую выдает медицинское учреждение.
- При получении вычета за родственников документы подтверждающие степень родства.
- Данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
2

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.
3
Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию
Теперь, когда у вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:
- Вариант 1: Сдать документы в налоговую инспекцию лично.
  Это наиболее надежный способ, так как в этом случае инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. Минус такого способа – он требует времени.
- Вариант 2: Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.
  Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте.
  Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи вы должны перечислить все документы, которые вы отправляете.
  Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).
- Вариант 3: Отправить пакет документов через личный кабинет налогоплательщика.
4

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога, налоговая инспекция должна перевести вам деньги.

Заметка: в процессе камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без вашего участия.

Скачать форму заявления на налоговый вычет и заполнить ее

Форма заявления

Заполненное заявление на справку для получения налогового вычета необходимо выслать на электронную почту magicdent123@mail.ru или magicdent.sochi@mail.ru

Согласно приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 данную заполненную справку можно получить только лично в клинике.
По электронной почте она не отправляется.

Пациентам

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Размер налогового вычета на лечение

Как получить вычет в упрощенном порядке?

Процесс получения вычета на лечение

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

Скачать форму заявления на налоговый вычет и заполнить ее

Запись на консультацию